【樓主】2013-07-15 10:58
» 財務(wù)問題。。
公司五月賬期：
期初A產(chǎn)品期初10個，成本100
5月2日進貨10個，成本150(暫估)
5月10日出貨20個
5月30日結(jié)賬
6月賬期：
期初A產(chǎn)品數(shù)量0個
6月10日收到上月進貨發(fā)票：進貨10個，金額120
用加權(quán)平均法計算：
1. 5月2日入庫的數(shù)量金額
2. 5月10日出庫的數(shù)量金額
3. 5月期末的數(shù)量金額
4. 6月期初的數(shù)量金額
5. 6月其他應(yīng)有的記賬數(shù)據(jù)
6. 6月期末的數(shù)量金額
主要是求紅沖什么的怎么弄。。。。。
網(wǎng)友評論2013-07-15 11:00
好復(fù)雜。。�？纯礃窍略趺凑f的。。。我以為我進了什么專業(yè)論壇
網(wǎng)友評論2013-07-15 11:02
我NGA大CFO，F(xiàn)D，F(xiàn)M何在�。�！
網(wǎng)友評論2013-07-15 11:03
把暫估的沖掉就可以了
5月2日進貨10進貨10個，金額150(暫估)，
6月10日收到上月進貨發(fā)票：進貨10個，金額120
6月10日的按發(fā)票正常入賬，然后你按照5月2日暫估的分錄紅沖1下就可以了
網(wǎng)友評論2013-07-15 11:04
哦，明白了
網(wǎng)友評論2013-07-15 11:04
Reply to Reply Post by 天蝎座的牛頭人 (2013-07-15 11:03)
了解，那么6月的期末還是數(shù)量0和金額0么
網(wǎng)友評論2013-07-15 11:05
就是說你6月暫估已出庫結(jié)轉(zhuǎn)了嘛
6月發(fā)票回來暫估轉(zhuǎn)應(yīng)付，產(chǎn)生了差額。
調(diào)整應(yīng)付款啊。一筆科目調(diào)整就OK了
網(wǎng)友評論2013-07-15 11:05
Reply to Reply Post by chesterton (2013-07-15 11:04)
出貨不用的，只跟成本有關(guān)。
單位成本應(yīng)該是220/20=11.
網(wǎng)友評論2013-07-15 11:05
所以說在水區(qū)是分分鐘漲姿勢的。。
讓專業(yè)的來。。。。
網(wǎng)友評論2013-07-15 11:06
Reply to Reply Post by 天靈靈地靈靈 (2013-07-15 11:04)
6月數(shù)量肯定都是0
就僅僅調(diào)整金額。
網(wǎng)友評論2013-07-15 11:06
Reply to Reply Post by 天靈靈地靈靈 (2013-07-15 11:04)
是啊，因為已經(jīng)全部出貨了，只是成本5月暫估的6月發(fā)票來了按發(fā)票做一下就可以了
網(wǎng)友評論2013-07-15 11:08
公司五月賬期：
期初A產(chǎn)品期初10個，成本100
5月2日進貨10個，成本150(暫估)
5月10日出貨20個
5月30日結(jié)賬
6月賬期：
期初A產(chǎn)品數(shù)量0個
6月10日收到上月進貨發(fā)票：進貨10個，金額120
用加權(quán)平均法計算：
1. 5月2日入庫的數(shù)量金額
2. 5月10日出庫的數(shù)量金額
3. 5月期末的數(shù)量金額
4. 6月期初的數(shù)量金額
5. 6月其他應(yīng)有的記賬數(shù)據(jù)
6. 6月期末的數(shù)量金額
主要是求紅沖什么的怎么弄。。。。。
看下面的問題應(yīng)該是移動加權(quán)平均法.用的又是計劃成本.你的發(fā)票來的時候跨月了.先暫估入賬.等發(fā)票來的時候原樣沖回.按實際金額入賬就好吧?
網(wǎng)友評論2013-07-15 11:09
150的怎么做的就用同樣的寫法改成紅字沖掉，然后重新做一個120的，成本同理
網(wǎng)友評論2013-07-15 11:11
Topic Post by 天靈靈地靈靈 (2013-07-15 10:58):
公司五月賬期：
期初A產(chǎn)品期初10個，成本100
5月2日進貨10個，成本150(暫估)
5月10日出貨20個
5月30日結(jié)賬
6月賬期：
期初A產(chǎn)品數(shù)量0個
6月10日收到上月進貨發(fā)票：進貨10個，金額120
用加權(quán)平均法計算：
1. 5月2日入庫的數(shù)量金額
2. 5月10日出庫的數(shù)量金額
3. 5月期末的數(shù)量金額
4. 6月期初的數(shù)量金額
5. 6月其他應(yīng)有的記賬數(shù)據(jù)
6. 6月期末的數(shù)量金額
主要是求紅沖什么的怎么弄。。。。。
1. 不要用加權(quán)平均，做賬累。建議用全月平均
2.入庫的數(shù)量為10. 金額為10*150
會計分錄為
東西入庫
借：原材料1500
貸：應(yīng)付賬款-暫估 1500
20個東西出庫
借：制造費用or管理費用 2500
貸：原材料2500
發(fā)票到
借：原材料 -1500
貸：應(yīng)付賬款-暫估 -1500
借：原材料 1200
貸：應(yīng)付賬款 1200
差額部分生成調(diào)整單
借：制造費用or管理費用 -300
貸：原材料-300
網(wǎng)友評論2013-07-15 11:12
看了半天，估計跟Accrual/Deferral有關(guān)，召喚CPA們。
網(wǎng)友評論2013-07-15 11:12
Reply Post by 天蝎座的牛頭人 (2013-07-15 11:05):
出貨不用的，只跟成本有關(guān)。
單位成本應(yīng)該是220/20=11.
那發(fā)出貨的成本怎么理解呢？
多出的成本紅字沖減？
網(wǎng)友評論2013-07-15 11:13
分分鐘長姿勢...字我都認(rèn)識..就是沒搞懂啥意思。。感到智商不夠用了。
網(wǎng)友評論2013-07-15 11:15
果然是內(nèi)事外事不決都可問NGA。。。
網(wǎng)友評論2013-07-15 11:16
紅沖？增值稅專票要申請的比較麻煩，樓主直接去稅務(wù)局大廳問吧總沒錯...
網(wǎng)友評論2013-07-15 11:18
Reply Post by chesterton (2013-07-15 11:12):
那發(fā)出貨的成本怎么理解呢？
多出的成本紅字沖減？
沖減也可，不沖也可。但是樓主這種情況就必須沖減了，因為這種材料數(shù)量為0. 金額還掛著-300
一般來說如果數(shù)量還掛著比較多久不沖減了。讓系統(tǒng)自動平均去。
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